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Frais réels 2026 : choisir entre forfait 10% et frais réels

Comprenez la différence entre la déduction forfaitaire de 10% et les frais réels pour optimiser votre déclaration de revenus.

Comparer avec le simulateur IKGO

Barème 2026 : publication officielle en attente

Les valeurs affichées sont celles de référence 2025 (à confirmer par la DGFiP). Cette page sera mise à jour dès la publication officielle.

Dernière mise à jour : — Source : impots.gouv.fr

Comprendre

Le forfait de 10%

L'administration fiscale applique automatiquement une déduction forfaitaire de 10% sur vos revenus d'activité (salaires, traitements). Ce forfait couvre les dépenses professionnelles courantes : transport, repas, documentation…

Comment fonctionne le forfait ?

Application automatique : vous n'avez rien à faire

Montant minimum : 504 € (pour les salaires les plus bas)

Plafond : 14 171 € par personne (référence 2025, à confirmer)

Aucun justificatif à fournir

Analyse

Quand les frais réels deviennent intéressants

Opter pour les frais réels est avantageux lorsque vos dépenses professionnelles dépassent 10% de votre salaire net imposable. Voici les situations les plus courantes :

Long trajet domicile-travail

Plus de 30 km entre votre domicile et votre lieu de travail, surtout si vous utilisez votre véhicule personnel.

Frais de repas importants

Si vous ne disposez pas de cantine et devez manger à l'extérieur chaque jour de travail.

Double résidence

Vous maintenez deux logements pour des raisons professionnelles (mutation, emplois éloignés du conjoint).

Salaire modeste + frais élevés

Avec un salaire peu élevé, le forfait 10% représente un petit montant qu'il est facile de dépasser.

Catégories

Les frais que vous pouvez déduire

Les dépenses professionnelles déductibles en frais réels couvrent plusieurs catégories. Chaque type de frais est soumis à des règles spécifiques.

🚗

Transport domicile-travail

Calculé via le barème kilométrique ou sur justificatifs. Limité à 40 km aller sauf circonstances particulières.

🍽️

Frais de repas

Différence entre le coût du repas pris sur le lieu de travail et la valeur d'un repas à domicile (fixée par l'administration).

🏠

Télétravail

Quote-part de loyer, électricité, internet, mobilier. Montants forfaitaires ou réels selon les cas.

🏢

Double résidence

Loyer et frais du second logement si contraint par l'éloignement du lieu de travail.

📚

Formation & documentation

Frais de formation professionnelle, achats de livres et abonnements liés à votre activité.

👔

Tenue & cotisations

Vêtements spécifiques obligatoires, cotisations syndicales ou ordres professionnels.

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Comparatif

Forfait 10% vs frais réels

CritèreForfait 10%Frais réels
DémarcheAutomatiqueVolontaire (case 1AK)
JustificatifsAucunÀ conserver 3 ans
Calcul10% du salaire netTotal des dépenses réelles
Plafond14 171 € (réf. 2025)Pas de plafond global
Idéal pourFaibles frais professionnelsGrands trajets, repas, double résidence
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Questions fréquentes

Quelle est la différence entre le forfait 10% et les frais réels ?
Le forfait de 10% est une déduction automatique appliquée par l'administration sur vos revenus déclarés. Les frais réels permettent de déduire vos dépenses professionnelles réelles (transport, repas, etc.) si elles dépassent ce forfait. Vous devez choisir l'une ou l'autre option.
Comment savoir si les frais réels sont plus avantageux ?
Comparez le montant de vos frais professionnels réels (transport, repas, équipement…) avec 10% de votre salaire net imposable. Si vos frais réels dépassent ce montant, vous avez intérêt à opter pour la déduction des frais réels.
Quels frais peut-on déduire en frais réels ?
Les principaux frais déductibles sont : les frais de transport domicile-travail (indemnités kilométriques ou transports en commun), les frais de repas (part excédant le forfait repas à domicile), les frais de télétravail, les frais de double résidence, les dépenses de formation et les frais vestimentaires spécifiques.
Faut-il conserver des justificatifs pour les frais réels ?
Oui, vous devez conserver tous les justificatifs de vos dépenses professionnelles pendant 3 ans (durée du droit de contrôle de l'administration fiscale). Cela inclut les factures, tickets, attestations employeur, etc.
Où trouver le barème kilométrique officiel ?
Le barème kilométrique est publié chaque année par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP). Vous pouvez le consulter sur notre page dédiée au barème kilométrique 2026 ou directement sur impots.gouv.fr.

Prêt à calculer vos frais réels ?

Utilisez le simulateur IKGO pour savoir si les frais réels sont plus avantageux que le forfait 10% dans votre situation.

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